Виконання фінансових функцій історично здійснювалося різними видами та формами фінансів. Гроші пройшли складний процес свого розвитку, зміни форм та видів (більш детальну інформацію читай у статті Форми грошей та їх еволюція). Роль грошового товару виконували різноманітні речі.
Простежимо еволюцію форм грошей, і з’ясуємо причини, що зумовили перехід від найпростіших до складніших форм грошей.
Розвиток грошей пройшов певний шлях, на якому виділяються два основні етапи – етап повноцінних та неповноцінних грошей.
Повноцінні гроші — це справжні гроші, у ролі яких виступає сам грошовий товар (зокрема, це золоті та срібні гроші, бо вони мають внутрішню реальну вартість).
У зв’язку з цим розрізняють: власну вартість грошей, яка визначається витратами на їхнє виробництво та номінальну вартість, тобто вартість грошей, яка на них позначена.
Повноцінні гроші мали важливу перевагу: їхня вартість була відносно постійною, змінювалася повільно, що забезпечувало економіку надійним стандартом вимірювання всіх економічних процесів та явищ.
Проте повноцінні гроші мали й низку істотних недоліків. Це насамперед:
- високі витрати на їхнє виготовлення;
- низьку податливість до регулюючого впливу держави;
- незручності у використанні;
- довільна зміна вартості грошей всупереч потребам ринку, намірам держави тощо.
Поступово на зміну повноцінним грошам прийшли неповноцінні — виготовлені з паперу та звичайних металів, що емітуються відповідно до потреб обороту в грошах.
Неповноцінні гроші – Це «заступники» повноцінних, грошові знаки, власна вартість яких незначна. Неповноцінні гроші називають ще кредитними грошима.
Неповноцінні гроші зберегли у собі деякі недоліки повноцінних грошей, а саме: високі витрати на виготовлення та слабку керованість їхнього обігу.
Різновидом кредитних грошей є паперові гроші, які емітуються відповідно до потреб державного бюджету, а не товарного обігу. Цікаво, що спочатку кредитні гроші з’явилися як паперові знаки реальних (золотих) грошей та обмінювалися на останні. З 30-х років ХХ століття кредитні гроші стали самостійними, оскільки перестали обмінюватися на золоті та срібні гроші.
Недоліки неповноцінних грошей призвели до появи депозитних грошей у формі запису в бухгалтерських книгах банків (на рахунках клієнтів) та у пам’яті комп’ютерів (електронні гроші). Електронні гроші – це умовна назва коштів, які використовуються їхніми власниками на основі електронної системи банківських послуг. Електронні гроші використовуються завдяки впровадженню в розрахунках комп’ютерної техніки та сучасних систем зв’язку. Сьогодні це найбільш прогресивний, економічний та зручний носій фінансових функцій.
Тобто потрібно усвідомити, що сучасні кредитні гроші мають кілька форм прояву — готівкову, депозитну, електронну, форму «торгівельних» грошей, кожна з яких має свої переваги та недоліки.
Таким чином, розвиток форм грошей – це довгий шлях від простих товарів (худоба, сіль, хутра тощо) до електронних сигналів у комп’ютерних системах.
