Чиста процентна маржа (Net Interest Margin) – співвідношення чистого процентного доходу банку (процентні доходи мінус процентні витрати) та середньої величини чистих активів або підпроцентних активів.
Чиста процентна маржа відображає ефективність роботи менеджменту та діяльності банку щодо виконання основної функції банку – фінансового посередництва.
Чиста процентна маржа – показник прибутковості банку – різниця між середньою процентною ставкою, що отримується за кредитами та інвестиціями, та середньою ставкою, що сплачується за зобов’язаннями та капіталом.
Чиста процентна маржа – співвідношення чистого процентного доходу банку до середньої суми його активів, що приносять відсотки.
Варто зазначити, що розрахунок чистої процентної маржі може здійснюватися, виходячи з розміру загальних активів банку або лише активів, що працюють (приносять йому дохід). Багато учасників ринку розраховують цей показник, виходячи саме з розмірів активів, що генерують дохід.
Чиста процентна маржа є показником, що дозволяє оцінити виваженість процентної політики банку. Чиста процентна маржа відображає міру (ступінь) ефективності використання активів залежно від вартості залучених банком ресурсів. Її вважають основним джерелом формування прибутку комерційного банку.
Основними напрямками аналізу чистої процентної маржі є:
- визначення розміру фактичної відсоткової маржі;
- порівняння її значень у динаміці та з даними інших банків для того, щоб виявити тенденції, що склалися;
- визначення оптимального значення чистої процентної маржі для нормальної діяльності банку;
- прогнозування розміру чистої процентної маржі на наступний період
Політика комерційного банку в галузі управління банківськими ризиками повинна виходити з того, щоб постійно збільшувати чисту процентну маржу, оскільки вона призначена головним чином покриття втрат за кредитами, сплати податків і виплати дивідендів. Розрахунок чистої процентної маржі може бути використаний для внутрішньобанківського контролю та дозволяє оцінити внесок окремих підрозділів у формування загального банківського прибутку.
(Див. Маржа, Відсотковий дохід).
