Облік за розрахунковою датою договору (Contractual Settlement Date Accounting) — договірне зобов’язання кастодіану кредитувати та дебетувати наявні рахунки та рахунки у цінних паперах клієнта на дату, коли договір клієнта з його контрагентом передбачає розрахунок (розрахункова дата за договором), незалежно від того, чи фактично здійснено розрахунок. Зазвичай, таке кредитування та дебетування є умовними та анулюються у разі, якщо розрахунок не проводиться протягом періоду, встановленого кастодіаном.
Облік за розрахунковою датою договору – договірне зобов’язання кастодіану щодо зарахування та списання грошових коштів та цінних паперів з відповідних рахунків клієнта в дату виконання угоди, передбачену договором між даним клієнтом та його контрагентом (contractual settlement date), незалежно від того, були проведені розрахунки за угодою у цей день, чи ні. Як правило, подібні дебетові та кредитові проводки мають умовний характер і можуть бути скасовані у разі, якщо розрахунки не відбудуться у встановлений кастодіаном термін.
(Див. Кастодіан).
