Основні засади ефективного банківського нагляду

Основні засади ефективного банківського нагляду (Core Principles for Effective Bank Supervision) — універсальні базові стандарти, розроблені Базельським комітетом з банківського нагляду, реалізації зваженої та ефективної політики нагляду всім країн. Вони включають 25 принципів, які можна згрупувати у сім груп:

1. критерії та умови ефективного банківського нагляду (принцип 1);
2. ліцензування та структура нагляду (принципи 2-5);
3. пруденційні правила та вимоги (принципи 6-15);
4. методи поточного банківського нагляду (принципи 16-20);
5. вимоги до інформації (принцип 1);
6. офіційні повноваження наглядових органів (принцип 22);
7. транскордонні банківські операції (принципи 23–25).

Принцип 1. Цілі, незалежність, повноваження, прозорість та співпраця.
Принцип 2. Дозволені види діяльності.
Принцип 3. Критерії ліцензування.
Принцип 4. Передача часток суттєвої участі.
Принцип 5. Основні придбання.
Принцип 6. Достатність капіталу.
Принцип 7. Процес управління ризиками.
Принцип 8. Кредитний ризик.
Принцип 9. Проблемні активи та резерви для відшкодування можливих втрат.
Принцип 10. Обмеження великі сумарні обсяги наданих кредитів (максимальний розмір ризику).
Принцип 11. Кредитування родинних осіб.
Принцип 12. Ризик країни та ризик перекладу.
Принцип 13. Ринковий ризик.
Принцип 14. Ризик ліквідності.
Принцип 15. Операційний ризик.
Принцип 16. Відсотковий ризик у банківській книзі.
Принцип 17. Внутрішній контроль та аудит.
Принцип 18. Фінансові зловживання.
Принцип 19. Підхід до наглядової діяльності.
Принцип 20. Методи нагляду.
Принцип 21. Наглядова звітність.
Принцип 22. Бухгалтерський облік та розкриття інформації.
Принцип 23. Повноваження органів нагляду із застосування виправних дій.
Принцип 24. Консолідований нагляд.
Принцип 25. Відносини між наглядовими органами країни походження та країни перебування.

Базельський комітет з банківського нагляду вважає, що застосування Основних Принципів ефективного банківського нагляду сприятиме забезпеченню фінансової стабільності та забезпечить надійний фундамент для подальшого розвитку ефективних систем нагляду.

Національні органи нагляду можуть застосовувати ці принципи для нагляду за всіма банківськими установами в межах їх компетенції, а в країнах, де фінансові послуги, подібні до тих, що надаються банками, надають небанківські фінансові інститути, більшість положень Основних Принципів можуть використовуватися і для них.

Ефективна система банківського нагляду має базуватися на певних принципах, які включають:

1. надійні та стабільні макроекономічні умови діяльності;
2. добре розвинену державну економічну та правову інфраструктуру;
3. ефективну ринкову дисципліну;
4. механізми забезпечення рівня системного захисту.

Макроекономічні умови діяльності забезпечують банкам стабільність функціонування економічної та фінансової системи.

Розвинена державна інфраструктура дозволяє забезпечити чітке використання:

1. системи торговельного права, включаючи закони про акціонерні товариства, банкрутство, договірні відносини, захист прав споживачів та приватної власності;
2. принципів та правил бухгалтерського обліку;
3. системи незалежних аудиторських перевірок з метою забезпечення незалежного підтвердження того, що звіти містять достовірну та точну інформацію про фінансовий стан компанії та підготовлені відповідно до встановлених принципів бухгалтерського обліку аудиторами, які несуть відповідальність за свою роботу;
4. ефективної та незалежної судової системи;
5. чітко визначених основних правил та належного нагляду за іншими фінансовими ринками;
6. надійної та ефективної платіжної та розрахункової системи для проведення фінансових операцій, якими контролюються ризики контрагента.

За відсутності ефективного регулювання та нагляду банківська система є потенційним об’єктом кризи, а й може стати джерелом макроекономічних дисбалансів і фінансових потрясінь. Тому банківське регулювання та нагляд мають бути спрямовані на підвищення гнучкості та внутрішньої стабільності банківської системи. Водночас для забезпечення економічної та фінансової стабільності необхідно розробити та впровадити такі системи регулювання та нагляду, які б задовольняли потреби банківського сектора, реагували на кон’юнктурні коливання та могли адаптуватися до змін на світових ринках.

Базельські принципи є базовим документом органів банківського нагляду та інших державних органів в усіх країнах світу. Слід брати до уваги національні особливості, що може виявитися у спеціальних методах застосування реальних принципів. Кожна країна сама вирішує, якою мірою необхідні доповнення до цих принципів з урахуванням особливостей національного ринку. Банківський нагляд є динамічним і має реагувати зміни на ринку. Отже, умови та методи банківського регулювання періодично переглядаються у світлі нових тенденцій та перетворень.

(Див. Базельської угоди про капітал, Банківський нагляд).