Організація вступного контролю при відкритті філій, представництв та відділень банків (Framework for Inception Control for New Branch, Representative Office, or Offices of a Bank). З метою вдосконалення та розширення сфер та сегментів своєї діяльності банки можуть створювати відокремлені структурні підрозділи — філії та представництва, реєстрація яких здійснюється шляхом внесення відповідної інформації до Державного реєстру банків. Для створення структурних підрозділів банк зобов’язаний розробити внутрішньобанківську систему їх реєстраційної кодифікації та надати кожній філії, представництву внутрішньобанківські реєстраційні коди.
Операції філії банку відбиваються на окремому балансі. Філія може самостійно брати участь у системі міжбанківських електронних розрахунків та мати окремий кореспондентський рахунок або працювати за консолідованим кореспондентським рахунком банку.
У разі відкриття філії банк зобов’язаний забезпечити:
- щоденне формування операційної та звітної інформації у розрізі філій та забезпечувати доступ до неї Національного банку, що підтверджується інформацією про відповідні технічні можливості;
- своєчасне, повне та достовірне відображення всіх операцій на балансі філії відповідно до нормативно-правових актів;
- своєчасне складання первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку;
- дотримання вимог облікової політики банку;
- порядок формування та зберігання первинних документів, облікових регістрів та звітів відповідно до вимог законодавства.
Філії банку діють від імені банку виходячи з положення про філії. Вони мають право здійснювати банківські операції, передбачені положенням про філію та на підставі дозволу, наданого банком, у межах отриманих банком банківської ліцензії та письмового дозволу.
Філії банків немає права відкривати рахунки банкам й у банках, зокрема. укладати кореспондентські відносини. Начальник відділення діє виходячи з довіреності, виданої банком. Банк може відкривати філії за умови дотримання таких вимог:
- банк не має фінансових чи правових проблем, у т.ч.:
- стан формування резервів банку відповідає вимогам законодавства та нормативно-правових актів Національного банку, статуту та внутрішньобанківських положень;
- банк дотримується економічних нормативів;
- наявність прибутку за даними річного звіту, а також беззбитковість діяльності банку не менше ніж протягом шести місяців;
- банк не є об’єктом застосування заходів впливу щодо обмеження, зупинення або припинення здійснення окремих видів операцій;
- наявність технічних та інших умов, необхідних для забезпечення функціонування філії, здійснення ним відповідних операцій та забезпечення їх належного обліку відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку, а також нормативно-правових актів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб щодо порядку формування та ведення бази даних про вкладників-фізичних осіб та подання звітності.
Реєстрація філій банків здійснюється за рішенням територіального управління Національного банку за місцем знаходження філії на підставі згоди територіального управління Національного банку за місцем знаходження банку-юридичної особи. Нагляд за діяльністю філії здійснює територіальне управління Національного банку за місцем його знаходження.
Для отримання згоди на відкриття філії банк надає територіальному управлінню Національного банку за місцем знаходження банку такі документи:
- клопотання банку про надання згоди на відкриття філії, в якій зазначається інформація про внутрішньобанківський реєстраційний код та перелік операцій, які він може здійснювати;
- рішення компетентного органу банку щодо відкриття філії;
- затверджене та підписане головою правління (ради директорів) положення про філію;
- відомості про кандидатів на посади керівника та головного бухгалтера.
Одночасно з пакетом документів для перевірки відповідності приміщення та обладнання філії вимогам Національного банку банк зобов’язаний подати до територіального управління Національного банку за місцем знаходження філії нотаріально засвідчену копію договору оренди приміщення (або користування приміщенням), в якому розташовуватиметься філія, на строк не менш як п’ять років чи документальне підтвердження права власності банку на це приміщення. Про надання згоди на відкриття філії територіальне управління Національного банку за місцем знаходження банку інформує банк письмово.
Комісія Національного банку при територіальному управлінні за місцем знаходження філії приймає рішення щодо професійної придатності та ділової репутації кандидатів на посади керівника та головного бухгалтера філії з урахуванням загальної оцінки всіх наданих документів, результатів їх діяльності в інших установах банків та ділової репутації рекомендованих кандидатів, а також щодо відповідності приміщення та обладнання філії вимогам Національного банку України.
У разі дотримання банком усіх умов територіальне управління Національного банку за місцем знаходження філії протягом місяця з дня отримання повного пакета документів приймає рішення про реєстрацію філії та інформує про це банк, територіальне управління Національного банку за місцем знаходження банку та Департамент реєстрації та ліцензування банків.
Філія вважається зареєстрованою після внесення відповідного запису до Державного реєстру банків.
Представництва банку, що відкриваються банком, діють від імені банку виходячи з окремого становища, їм фінансуються і немає права здійснювати банківську діяльність. Банк відкриває своїм представництвам поточні рахунки відповідно до законодавства України та нормативно-правових актів Національного банку України.
Представництво вважається зареєстрованим після внесення відповідного запису до Державного реєстру банків.
З метою покращення обслуговування клієнтів та виконання функцій, визначених банком, банк може відкривати структурні одиниці. відділення та власні обмінні пункти.
У разі відкриття структурних одиниць банк зобов’язаний присвоїти кожному відділенню та власному обмінному пункту внутрішньобанківські реєстраційні коди відповідно до внутрішньобанківської системи реєстраційної кодифікації. Відділення має право виконувати операції після погодження його відкриття територіальним управлінням Національного банку за місцезнаходженням відділення.
Відкриття та функціонування власних обмінних пунктів банку здійснюється відповідно до нормативно-правових актів Національного банку.
Банк може відкривати відділення за умови дотримання встановленого Національним банком нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу.
Операції відділення, залежно від його підпорядкованості, відображаються на балансі банку або філії.
У разі відкриття відділення банк зобов’язаний забезпечити:
- щоденне формування операційної та звітної інформації у розрізі відділень та доступ до неї Національного банку;
- своєчасне, повне та достовірне відображення всіх операцій відділення на балансі банку;
- своєчасне складання первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку;
- дотримання вимог облікової політики банку;
- порядок формування та зберігання первинних документів, облікових регістрів та звітів відповідно до вимог законодавства.
Відділення банків виконують функції та операції, передбачені положенням про відділення та на підставі дозволу, наданого компетентним органом банку на право проведення відділенням окремих операцій, у межах отриманих банком банківської ліцензії та письмового дозволу, у тому числі в межах отриманого філією, якій підпорядковується відділення, дозволи банку, узгодженого Національним банком. У разі здійснення відділенням касових операцій, виконання яких потребує наявності касира та особи, яка виконує функції контролера, чисельність працівників такого відділення має становити не менше двох осіб.
Погодження відкриття відділення здійснюється за рішенням Комісії Національного банку за територіального управління за місцем знаходження відділення. Нагляд за діяльністю відділень здійснює територіальне управління Національного банку за місцем його знаходження.
(Див. Державне регулювання банківської діяльності, Індикативне державне регулювання діяльності банків).
