Кредитні операції (Credit Operations) — вид активних операцій, пов’язаних з наданням клієнтам коштів у тимчасове користування або прийняттям зобов’язань про надання коштів у тимчасове користування за певних умов, а також надання гарантій, поруки, авалі, розміщення депозитів, проведення факторингових операцій, фінансового лізингу, видача кредитів у формі обліку векселів, у формі операцій репо, будь-яке продовження терміну погашення боргу, яке надано в обмін на зобов’язання боржника щодо повернення суми боргу, а також на зобов’язання щодо сплати відсотків та інших зборів з такої суми (відстрочення платежу).
Кредитні операції класифікуються залежно від рівня ризику та діляться на «стандартні», «під контролем», «субстандартні», «сумнівні» та «безнадійні». Класифікація кредитних операцій здійснюється на основі оцінки рівня ризику по кожній кредитній операції з урахуванням фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та рівня забезпечення кредитної операції.
«Стандартні» кредитні операції — операції, якими кредитний ризик є незначним.
“Під контролем” – Кредитні операції, за якими кредитний ризик є незначним, але може збільшитися внаслідок виникнення несприятливої для позичальника ситуації.
«Субстандартні» кредитні операції — операції, за якими кредитний ризик є значним, надалі може збільшуватись, а також є ймовірність несвоєчасного погашення заборгованості у повній сумі та у строки, передбачені кредитним договором.
«Сумнівні» кредитні операції – операції, за якими виконання зобов’язань з боку позичальника/контрагента банку у повній сумі (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) під загрозою, ймовірність повного погашення кредитної заборгованості низька.
«Безнадійні» кредитні операції – Операції, ймовірність виконання зобов’язань за якими з боку позичальника (з урахуванням його фінансового стану та рівня забезпечення кредиту) практично відсутня.
(Див. Банківський кредит, Кредитний ризик, Кредитний портфель).
