Управління банком

Управління банком має багаторівневу структуру. Оскільки більшість сучасних комерційних банків створюються у формі акціонерних товариств, найвищим органом управління в них є загальні збори акціонерів. Вищий орган управління у банку, створеному у вигляді товариства з обмеженою відповідальністю, – загальні збори засновників.

Органи управління та контролю банку

Органами управління банку є загальні збори учасників, наглядова рада, правління (рада директорів) банку.

Органом контролю банку є ревізійна комісія та внутрішній аудит банку.

Загальні збори учасників

Найвищим органом управління банку є загальні збори учасників. До компетенції загальних зборів банку належить прийняття рішень щодо:

1. визначення основних напрямів діяльності банку та затвердження звітів про їх виконання;
2. внесення змін та доповнень до статуту банку;
3. зміну розміру статутного капіталу банку;
4. призначення та звільнення голів та членів наглядової ради банку, ревізійної комісії;
5. затвердження річних результатів діяльності банку, включаючи його дочірні підприємства, затвердження звітів та висновків ревізійної комісії та зовнішнього аудитора;
6. розподіл прибутку;
7. припинення діяльності банку, призначення ліквідатора, затвердження ліквідаційного балансу.

Статутом банку до компетенції загальних зборів учасників може бути віднесено інші питання. Повноваження, визначені пунктами 1-7, належать до виключної компетенції загальних зборів учасників. Інші повноваження загальних зборів учасників банку можуть бути делеговані наглядової ради банку.

Наглядова рада банку

Наглядова рада банку обирається загальними зборами учасників у складі учасників банку чи його представників. Члени наглядової ради банку що неспроможні входити до складу правління (ради директорів) банку, ревізійної комісії банку. Наглядова рада банку здійснює такі функції:

• призначає та звільняє голову та членів правління (ради директорів) банку;
• контролює діяльність правління (ради директорів) банку;
• визначає зовнішнього аудитора;
• встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку;
• приймає рішення щодо покриття збитків;
• приймає рішення про створення, реорганізацію та ліквідацію дочірніх підприємств, філій та представництв банку, затвердження їх статутів та положень;
• затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів правління банку;
• готує пропозиції з питань, що виносяться на загальні збори учасників;
• здійснює інші повноваження, делеговані загальними зборами учасників банку.

Повноваження та порядок роботи наглядової ради банку визначаються статутом банку або положенням про раду банку, що затверджуються загальними зборами учасників банку.

Виконавчий орган банку

Правління (рада директорів) банку є виконавчим органом банку, здійснює управління поточною діяльністю банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленим статутом банку, рішеннями загальних зборів учасників та наглядової ради банку .

У межах своєї компетенції правління (рада директорів) діє від імені банку, підзвітне загальним зборам учасників та наглядовій раді банку.

Правління (рада директорів) банку діє виходячи з положення, затверджуваного загальними зборами учасників чи наглядовою радою банку.

Голова правління (ради директорів) банку керує роботою виконавчого органу та має право представляти банк без доручення.

Ревізійна комісія

Ревізійна комісія здійснює контроль за фінансово-господарською діяльністю банку. Ревізійна комісія:

• контролює дотримання банком законодавства України та нормативно-правових актів Національного банку України;
• розглядає звіти внутрішніх та зовнішніх аудиторів та готує відповідні пропозиції загальним зборам учасників;
• вносить на загальні збори учасників або наглядову раду банку пропозиції з будь-яких питань, що віднесені до компетенції ревізійної комісії, що стосуються фінансової безпеки та стабільності банку та захисту інтересів клієнтів.

Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників банку з-поміж учасників або їх представників. Ревізійна комісія підзвітна загальним зборам учасників банку.

Членами ревізійної комісії не можуть бути особи, які є працівниками банку.

Ревізійна комісія здійснює перевірку фінансово-господарської діяльності банку за дорученням загальних зборів учасників, наглядової ради банку або на вимогу учасника (учасників), які володіють у сукупності більш ніж 10% голосів.

Ревізійна комісія має право залучати до ревізій та перевірок зовнішніх та внутрішніх експертів та аудиторів.

Ревізійна комісія повідомляє про результати ревізій та перевірок загальним зборам учасників або наглядовій раді банку. Ревізійна комісія готує висновки щодо звітів та балансів банку. Без укладання ревізійної комісії загальні збори учасників немає права затверджувати фінансовий звіт банку.

Члени ревізійної комісії можуть брати участь із правом дорадчого голосу у засіданнях наглядової ради та правління (ради директорів) банку.

Засідання ревізійної комісії проводяться за потребою, але не рідше одного разу на рік.

Позачергові засідання ревізійної комісії можуть скликатися наглядовою радою банку або з ініціативи акціонерів, які мають більш ніж 10 відсотків голосів.

Рішення ухвалюється більшістю голосів членів ревізійної комісії. Повноваження ревізійної комісії банку визначаються статутом банку, а порядок її роботи – положенням про ревізійну комісію, що затверджується загальними зборами учасників (акціонерів) банку.

Вимоги до керівників банків

Керівниками банку є голова, його заступники та члени ради банку, голова, його заступники та члени правління (ради директорів), головний бухгалтер, його заступник, керівники відокремлених структурних підрозділів банку.

Керівниками банку мають бути дієздатні фізичні особи, які відповідають таким вимогам:

• наявність вищої економічної, юридичної освіти або освіти в галузі управління залежно від посади (ця вимога не застосовується до членів наглядової ради банку);
• стаж роботи у банківській системі за відповідною спеціальністю не менше трьох років (ця вимога не застосовується до членів наглядової ради банку);
• бездоганна ділова репутація.

Голова правління (ради директорів) та головний бухгалтер вступають на посаду після надання письмової згоди на це Національним банком України.

Голова правління (ради директорів) банку та головний бухгалтер повинні мати попередній досвід керівної роботи у банках.

Управління ризиками

Банк створює постійно діючий підрозділ з питань аналізу та управління ризиками, який має відповідати за встановлення лімітів за окремими операціями, лімітів ризиків контрагентів, країн контрагентів, структури балансу відповідно до рішень правління (ради директорів) з питань політики щодо ризикованості та прибутковості діяльності банку.

Для забезпечення додаткових заходів з метою управління ризиками банки створюють комітети, що постійно діють, зокрема:

• кредитний комітет, який щомісяця оцінює якість активів банку та готує пропозиції щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення;
• комітет з питань управління активами та пасивами, який щомісяця розглядає собівартість пасивів та прибутковість активів та приймає рішення щодо політики процентної маржі, розглядає питання відповідності терміновості активів та пасивів та дає відповідним підрозділам банку рекомендації щодо усунення розбіжностей, що виникають у часі;
• тарифний комітет, який щомісяця аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику банку з операційних доходів.

Банки самостійно приймаю рішення щодо створення органів управління фінансовими ризиками з метою забезпечення сприятливих фінансових умов захисту інтересів вкладників та інших кредиторів.

Внутрішній аудит

Банки утворюють службу внутрішнього аудиту, що є органом оперативного контролю правління (ради директорів) банку. Служба внутрішнього аудиту виконує такі функції:

• спостерігає за поточною діяльністю банку;
• контролює дотримання законів, нормативно-правових актів Національного банку України та рішень органів управління банку;
• перевіряє результати поточної фінансової складової діяльності банку;
• аналізує інформацію та відомості про діяльність банку, професійну діяльність її працівників, випадки перевищення повноважень посадовими особами банку;
• представляє правлінню (раді директорів) укладання та пропозиції за результатами перевірок;
• інші функції, пов’язані з наглядом та контролем за діяльністю банку.

Служба внутрішнього аудиту підпорядковується правлінню (раді директорів) банку та звітує перед ним, діє на підставі положення, затвердженого правлінням (радою директорів).

Служба внутрішнього аудиту має право на ознайомлення з усією документацією банку та нагляд за діяльністю будь-якого підрозділу банку. Служба внутрішнього аудиту уповноважена вимагати письмові пояснення від окремих посадових осіб банку щодо виявлених недоліків у роботі.

Кандидатура керівника служби внутрішнього аудиту узгоджується із Національним банком України.

Служба внутрішнього аудиту не несе відповідальності та не має владних повноважень щодо операцій, за якими вона здійснює аудит.

Служба внутрішнього аудиту несе відповідальність за обсяги та достовірність звітів, що подаються правлінню (раді директорів) з питань, що належать до її компетенції.

Працівники служби внутрішнього аудиту при призначенні на посаду дають письмове зобов’язання про нерозголошення інформації про діяльність банку та збереження банківської таємниці відповідно до вимог чинного законодавства.