Розрахункові банківські операції (Bank Settlements Operations) – рух грошей на банківських рахунках, що здійснюється за розпорядженням клієнтів або внаслідок дій, які в рамках законодавства призвели до зміни права власності на активи.
Розрахункові банківські операції – операції в рамках системи організації безготівкових платежів юридичних та фізичних осіб за грошовими вимогами та зобов’язаннями. Під розрахунковими операціями комерційного банку розуміється:
- виконання наказів (доручень) клієнтів банку:
- про оплату робіт, товарів, послуг постачальникам;
- про погашення заборгованості бюджету з податків;
- про погашення інших заборгованостей;
- зарахування на рахунки клієнтів грошових коштів, що надходять;
- операції із ведення господарської діяльності самого банку;
- міжбанківські розрахунки як у країні, і із зарубіжними країнами.
Розрахункові банківські операції здійснюються із застосуванням платіжних доручень, платіжних вимог, чеків, акредитивів, векселів та кредитних (платіжних) карток. Порядок проведення цих операцій включає їхнє документальне оформлення, документообіг, облік та контроль. Правила їх вчинення, встановлені Національним банком, є обов’язковими для підприємств усіх форм власності. При документальному оформленні розрахункові документи повинні відповідати вимогам встановлених стандартів та утримувати всі необхідні реквізити.
Платіжна вимога – Це розрахунковий документ, що містить вимогу одержувача коштів платнику про сплату певної суми через банк. Платіжні вимоги є найбільш доцільними при розрахунках за товари та послуги. Розрізняють платіжні вимоги з попереднім та наступним акцептом.
Платіжне доручення є розрахунковий документ, що містить доручення платника банку про перерахування з його рахунку певної суми на рахунок одержувача.
Розрахунковий чек – Документ, що містить доручення чекодавця банку про перерахування з його рахунку певної суми на рахунок чекодержателя. Розрахункові чеки слід відрізняти від грошових чеків, якими з банку видаються готівка: їх не можна давати здачу готівкою. Чеки використовуються у розрахунках за товари, прийняті за приймально-здавальними документами, а також за послуги транспорту. Це одна із гарантованих форм розрахунків. Оплата чеків забезпечується банківським кредитом або із спеціально створеного депозиту.
Акредитив – Доручення банку покупця банку постачальника за відвантажений товар або надані послуги на умовах, передбачених в акредитивній заяві покупця. Акредитиви застосовуються в іногородніх розрахунках за товари, головним чином за разових поставок. До недоліків акредитивної форми розрахунків належить затримка вантажообігу: відвантаження товару провадиться лише після отримання акредитива.
(Див. Переказ коштів, Поточний рахунок).
