Операційний день (Operational Day) – частина робочого дня банку або іншої установи – члена платіжної системи, протягом якої від клієнтів приймаються документи на переказ та документи на відкликання коштів і можна, за наявності технічної можливості, здійснити їх обробку, передачу та виконання. Документи, що надійшли до банку протягом операційного дня від клієнтів, приймаються до виконання того ж дня, а ті, що надійшли після закінчення операційного дня, — на наступний робочий день. Залежно від специфіки платежів клієнтів, банки можуть встановлювати продовжений операційний день.
З поняттям операційний день пов’язаний термін «час відсікання», який широко застосовується в міжнародній банківській практиці і означає час, до якого платежі клієнтів приймаються сьогоднішньою датою валютування.
Тривалість операційного дня встановлюється банком або іншою установою — членом платіжної системи самостійно та закріплюється у їх внутрішніх нормативних актах. Як правило, час закінчення операційного дня в банку — це час з 16.00 до 18.00.
Якщо банк прийняв документ від клієнта у післяопераційний час, то банк зазвичай ставить у ньому печатку «Післяопераційний час» і цей документ обробляє і проводить за рахунками наступного операційного дня, тобто. такі документи відображаються у балансі наступного робочого дня.
Банк самостійно визначає тривалість операційного дня, що є операційно-обліковий цикл за відповідну календарну дату, протягом якого всі скоєні операції оформляються та відображаються у бухгалтерському обліку за балансовими та позабалансовими рахунками із складанням щоденного балансу.
Операційний день включає операційний час, протягом якого здійснюються банківські операції та інші угоди, а також період документообігу та обробки облікової інформації, що забезпечує оформлення та відображення в бухгалтерському обліку операцій, скоєних протягом операційного часу, календарною датою відповідного операційного дня, та складання щоденного балансу у встановлені відповідними нормативними документами строки.
Тривалість операційного часу (час початку та закінчення) для відповідних операцій (служб або внутрішніх структурних підрозділів, що їх здійснюють) визначається кредитними організаціями самостійно виходячи з режиму роботи служб або внутрішніх структурних підрозділів та конкретних умов проведення операцій.
