Ризик – Це складне явище, характеристиками якого є: невідомість (невизначеність) майбутніх результатів, ймовірність негативних результатів діяльності, їх величина, а також значущість для підприємця, в основу якого, на думку різних дослідників та фахівців, входить багато кваліфікаційних ознак, видів та підвидів.
Класифікація ризиків є досить складною проблемою, т.к. На сьогодні ще не розроблено загальноприйнятої та одночасно вичерпної класифікації ризиків. Це пов’язано з тим, що на практиці існує дуже велика кількість різних проявів ризику, при цьому через традицію той самий вид ризику може позначатися різними термінами. З іншого боку, найчастіше виявляється дуже складно розмежувати окремі види ризику, що з їх різноманіттям.
Під класифікацією ризиків слід розуміти розподіл ризику на конкретні групи за певними ознаками задля досягнення поставленої мети. Науково-обгрунтована класифікація ризику дозволяє чітко визначити місце кожного ризику їх загальної системі.
Класифікація ризиків – це розподіл ризиків на категорії із застосуванням певних критеріїв. Вибір критеріїв залежить від цілей та особливостей процедури аналізу та управління ризиком. Число можливих критеріїв класифікації ризику може бути досить різноманітним, тому самі критерії класифікації підлягають угрупованню.
Найбільш популярними критеріями класифікації ризиків є:
- характер наслідків;
- сфера виникнення;
- джерела виникнення;
- сфера вияву;
- можливість передбачення;
- розмір можливої шкоди;
- фінансові наслідки;
- характер прояву у часі;
- можливість страхування тощо.
Зміст
Класифікація ризиків за характером наслідків
За характером наслідків виділяють два види ризиків:
- Чисті (статичні чи прості) ризики – Це ризики, які практично завжди несуть у собі втрати для діяльності підприємця або відсутність втрат (але не прибуток). Їхні причини можуть бути стихійні лиха, нещасні випадки, військові дії, страйки та ін.
- Спекулятивні (динамічні) ризики – Це ризики, які несуть у собі або втрати, або додатковий прибуток. Їхні причини можуть бути зміна курсів валют, зміна кон’юнктури ринку, зміна умов інвестицій, зміна системи оподаткування тощо.
Класифікація ризиків у сфері виникнення
У сфері виникнення, основою якої покладено сфери діяльності економічних суб’єктів, розрізняють такі види рисков:
- Виробничий ризик, пов’язаний з невиконанням підприємством своїх планів та зобов’язань щодо виробництва продукції, товарів, послуг, інших видів виробничої діяльності, внаслідок впливу як зовнішнього середовища, так і внутрішніх факторів, у т.ч. проблеми неадекватного використання сировини, зростання собівартості, збільшення втрат робочого дня, використання нових методів виробництва.
- Комерційний ризик – Це ризик втрат у процесі підприємницької діяльності; його причинами може бути зниження обсягів реалізації, непередбачене зниження обсягів закупівель, підвищення закупівельної ціни товару, підвищення витрат обігу, втрати товару у процесі обігу та інших.
- Фінансовий ризик виникає у зв’язку з неможливістю виконання підприємцем своїх фінансових зобов’язань, їх причинами є зміна купівельної спроможності грошей, нездійснення платежів, зміна валютних курсів тощо.
Класифікація ризиків за джерелами виникнення
За джерелами виникнення виділяють такі види ризиків:
- Зовнішній (систематичний чи ринковий) ризик – Це ризик, що не залежить від діяльності підприємства. Цей ризик виникає при зміні окремих стадій економічного циклу, зміні кон’юнктури фінансового ринку та в інших випадках, на які підприємство у своїй діяльності вплинути не може. До цієї групи ризиків може бути віднесено інфляційний ризик, відсотковий ризик, валютний ризик, податковий ризик.
- Внутрішній (несистематичний чи специфічний) ризик – Це ризик, що залежить від діяльності конкретного підприємства. Він може бути пов’язаний з некваліфікованим фінансовим менеджментом, неефективною структурою активів та капіталу, надмірною прихильністю до ризикових (агресивних) операцій з високою нормою прибутку, недооцінкою господарських партнерів та іншими факторами, негативні наслідки яких значною мірою можна запобігти за рахунок ефективного управління ризиками.
Класифікація ризиків у сфері прояву
За сферою прояву виділяють такі види ризиків:
- Політичні ризики — це ризики прямих збитків та втрат або недоотримання прибутку через несприятливі зміни політичної ситуації в державі чи дії місцевої влади.
- Соціальні ризики — це ризики, пов’язані із соціальними кризами.
- Екологічні ризики — це ризики, пов’язані з ймовірністю настання громадянської відповідальності за заподіяння шкоди навколишньому середовищу, а також життю та здоров’ю третіх осіб.
- Природно-природні ризики – Це ризики пов’язані з проявом стихійних сил природи (землетрус, ураган, посуха тощо).
- Комерційні ризики – Це ризики економічних втрат, що виникають у будь-якій комерційній, виробничо-господарській діяльності. До складу комерційних ризиків включають фінансові ризики (пов’язані із здійсненням фінансових операцій) та виробничі ризики (пов’язані з виробництвом продукції (робіт, послуг), здійсненням будь-яких видів виробничої діяльності).
- Професійні ризики – Це ризики, пов’язані з виконанням професійних обов’язків (наприклад, ризики, пов’язані з професійною діяльністю лікарів, нотаріусів, аудиторів тощо).
Класифікація ризиків по можливості передбачення
Види ризиків наскільки можна передбачення:
- Прогнозовані ризики – Це ризики, пов’язані з циклічним розвитком економіки, зміною стадій кон’юнктури фінансового ринку, передбачуваним розвитком конкуренції і т.п. Передбачуваність ризиків має відносний характер, оскільки прогнозування зі 100%-ным результатом виключає аналізоване явище з категорії ризиків. Наприклад, інфляційний ризик, процентний ризик та деякі інші їхні види.
- Непрогнозовані ризики – Це ризики, що відрізняються повною непередбачуваністю прояву. Наприклад, форс-мажорні ризики, податковий ризик та ін.
Класифікація ризиків за розміром можливої шкоди
Залежно від розміру можливої шкоди виділяють такі види ризиків:
- Допустимий ризик — це прийнятний рівень ризику у якому підприємницька діяльність зберігає свою економічну доцільність, тобто. втрати мають місце, але вони не перевищують розмір очікуваного прибутку.
- Критичний ризик — це ризик, у якому підприємству загрожує втрата виручки; тобто. Зона критичного ризику характеризується небезпекою втрат, які явно перевищують очікуваний прибуток і, у крайньому випадку, можуть призвести до втрати всіх коштів, вкладених підприємством у проект.
- Катастрофічний ризик — ризик, у якому виникає неплатоспроможність підприємства. Втрати можуть досягти величини, що дорівнює майновому стану підприємства, тобто. призвести до банкрутства. Також до цієї групи належать будь-який ризик, пов’язаний із прямою небезпекою для життя людей або виникненням екологічних катастроф.
Класифікація ризиків щодо фінансових наслідків
Види ризиків щодо фінансових наслідків:
- Ризик, що тягне за собою тільки економічні втратинесе лише негативні наслідки (втрата доходу чи капіталу).
- Ризик, що тягне за собою втрачену вигодухарактеризує ситуацію, коли підприємство в силу об’єктивних і суб’єктивних причин, що склалися, не може здійснити заплановану операцію (наприклад, при зниженні кредитного рейтингу підприємство не може отримати необхідний кредит).
- Ризик, що тягне як економічні втрати, так і додаткові доходи (спекулятивний фінансовий ризик)властивий, як правило, спекулятивним фінансовим операціям (наприклад, ризик реалізації реального інвестиційного проекту, дохідність якого в експлуатаційній стадії може бути нижчою або вищою за розрахунковий рівень).
Класифікація ризиків за характером прояву у часі
За характером прояву у часі виділяють такі види ризиків:
- Постійний ризик характерний для всього періоду здійснення операції та пов’язаний з дією постійних факторів. Наприклад, процентний ризик, валютний ризик тощо.
- Тимчасовий ризик характеризує ризик, що має перманентний характер, що виникає лише на окремих етапах здійснення фінансової операції. Наприклад, ризик неплатоспроможності підприємства.
Класифікація ризиків по можливості страхування
Види ризиків наскільки можна страхування:
- Страховані ризики — це ризики, які можуть бути передані у порядку зовнішнього страхування відповідним страховим організаціям або ризики, які можуть бути захеджовані самим підприємством.
- Нестраховані ризики – Це ризики, за якими відсутня пропозиція відповідних страхових продуктів на страховому ринку.
Інші види ризиків
При всій різноманітності ризиків можна виділити ключові види ризиків:
- Актуарний ризик
- Аудиторський ризик
- Базовий ризик
- Банківські ризики
- Валютний ризик
- Військовий ризик
- Депозитний ризик
- Допустимий ризик
- Інвестиційний ризик
- Інноваційний ризик
- Інфляційний ризик
- Виключені ризики
- Катастрофічний ризик
- Катастрофічний фінансовий ризик
- Комерційний ризик
- Кредитний ризик
- Кредитний ризик у банку
- Кредитний ризик: визначення, сутність та управління
- Макроекономічний ризик
- Моральний ризик
- Податковий ризик
- Несистематичний (специфічний) ризик
- Вогневий ризик
- Операційно-технологічний ризик
- Операційний ризик
- Політичний ризик
- Портфельний ризик
- Підприємницький ризик
- Виробничий ризик
- Відсотковий ризик
- Розрахунковий ризик
- Ризик дострокового погашення
- Ризик зміни процентної ставки
- Ризик концентрації
- Ризик ліквідності у банку
- Ризик ліквідності інвестицій
- Ризик перекредитування
- Ризик прибутку
- Ризик репутації
- Ризик випадкової загибелі майна
- Ризики банківської діяльності
- Ризики у міжнародних фінансових та валютно-кредитних відносинах
- Ризики у процесі нагляду на консолідованій основі
- Ризики кредитування
- Ризики персоналу
- Ризики щодо активних операцій банку
- Ризики щодо позабалансових операцій та інші ризики банку
- Ризики з пасивних операцій
- Ризики з цінних паперів
- Ринковий ризик
- Систематичний ризик
- Системний ризик
- Соціальний ризик
- Країновий ризик
- Стратегічний ризик
- Страховий ризик
- Технічний ризик
- Товарний ризик
- Трансферний ризик
- Фінансові ризики
- Фінансовий ризик
- Функціональні ризики
- Ціновий ризик
- Юридичний ризик
- Екологічний ризик
