Кеш-менеджмент (cash-management) – сукупність банківсько-бухгалтерських послуг, що надаються окремими банками корпоративній клієнтурі з управління її готівкою з метою оптимізації внутрішніх фінансових потоків та здійснення фірмового планування з метою досягнення максимізації доходу.
Спочатку потреба в кеш-менеджменті стала виникати у фінансових відділах корпорацій у США, де відмінності в нормативному регулюванні комерційних банків в окремих штатах спричиняли труднощі у розрахунках між виробничими підрозділами компаній, розкиданими по всій території країни, збільшення часу пробігу платіжних документів, зростання обсягу коштів у розрахунках та втрату частини прибутку. Іншою обставиною стало перетворення провідних компаній США у транснаціональні, що зумовило їх потребу у міжкраїновому маневрі фінансовими ресурсами, захист виручки від валютних, процентних, страхових та інших ризиків, мінімізації вільних залишків на рахунках та прибутковому розміщенні надлишків ресурсів.
Як системний продукт першим освоїв кеш-менеджмент американський Mellon Bank в 1969 р. В подальшому окремі банки створили або власні локальні системи (Citi Cash Manager і Citi Banking, Chemlink, Swiss Cash, Com Cash), або нейтральні мережі з широким колом користувачів ( Nordi Cash – за участю банків Данії, Норвегії, Швеції.
Технічним забезпеченням нормальної роботи систем є базовий продукт Geisco Mark III фірми General Electric (США): мережа з 500 ЕОМ із трьома надпотужними обчислювальними центрами, здатна через супутниковий зв’язок покривати територію Землі у 23 часових поясах.
Для надання послуг з кеш-менеджменту банки, наприклад США, використовують також звичайні поштові канали зв’язку. З цією метою в найближчому до банку поштовому відділенні орендується спеціальна абонентська скринька (lock-box), на адресу якої споживачі товарів або послуг фірми поштою, що обслуговується банком, відправляють чеки для їх оплати. Банк регулярно забирає документи з ящика, депонує перераховані суми на відповідному рахунку та по телефону повідомляє бухгалтерську службу фірми-клієнта про надходження готівки. Така система дозволяє скоротити період між пред’явленням чека та його оплатою (float), на тривалість якого накладаються жорсткі обмеження (наприклад, у ряді штатів США). Рентабельність цієї банківської послуги для фірми залежить від співвідношення між її вартістю та додатковим прибутком від прискореного включення отриманих коштів у грошовий потік.
У функціональному відношенні послуги кеш-менеджменту поєднуються в три модулі:
- інформаційний;
- трансакційний;
- супутні операції.
Інформаційний модуль надає клієнту відомості про стан контокорентних рахунків підрозділів корпорації в країні та за кордоном; залишках, дебетових та кредитових оборотах за сумами, а також у розрізі валют, що наростає або знижується підсумком (окремі банки надають таку інформацію та за іншими рахунками – терміновим, валютним, позичковим та інвестиційним). Поточна інформація по рахунках заноситься на згадку про комп’ютерів, що дозволяє вибудовувати часові ряди для подальшого аналізу. В окремих системах спеціальна бухгалтерська інформація доповнюється загальнофінансовою (про курси валют та цінних паперів, відсоткові ставки на грошово-кредитних ринках).
Трансакційний модуль дозволяє клієнту проводити платіжно-розрахункові операції з допомогою терміналів, встановлених фірмі (система «Клієнт-банк»). При цьому через комп’ютерну мережу можуть бути запитані відомості про зустрічні платежі. Кеш-менеджмент сприяє прискоренню розрахунків, оскільки вони здійснюються обминаючи клірингові центри, та зменшення їх обсягу шляхом заліку взаємних вимог.
Супутні операції включають:
- контроль за станом валютних рахунків з виявленням можливих валютних ризиків та пропозицією електронних версій варіантів їх страхування;
- аналіз фінансових показників клієнта для поточного фінансового планування та прийняття інвестиційних рішень (розрахунок доцільності для окремих капіталовкладень), визначення потреби в капіталі, аналіз грошових потоків готівки (cash-flow) та ін.
Кеш-менеджмент рішення для підприємства складається з кількох складових:
- управління банківськими рахунками;
- управління ліквідністю (управління залишком на банківських рахунках);
- розрахунково-касове обслуговування;
- управління процентною ставкою;
- електронний банкінг;
- інформаційні послуги;
- карткові проекти.
