Грошовий оборот (Money Circulation, Money Turnover) – рух грошей у готівковій та безготівковій формі, що обслуговує кругообіг товарів та послуг у процесі розширеного виробництва. У сучасних умовах гроші надходять в обіг через механізм банківського кредитування економічних суб’єктів. Обслуговуючи різні акти купівлі-продажу товарів та інші платежі, гроші постійно віддаляються від того місця, де вони вступили до сфери обігу, переходять від одного економічного суб’єкта до іншого. Безготівкові гроші вилучаються з обігу при погашенні банківських позик, а готівка — установами центрального банку після їхнього зносу.
Грошовий оборот класифікують за такими ознаками:
- За формою грошей: готівковий та безготівковий.
- По суб’єктам економічної діяльності:
- між суб’єктами господарювання у зв’язку з платежами за товари та послуги;
- між господарюючими суб’єктами та установами грошово-кредитної системи у зв’язку з кредитними та фінансовими операціями;
- між господарюючими суб’єктами та установами грошово-кредитної сфери, з одного боку, та центральним банком – з іншого, у зв’язку з грошово-кредитними операціями;
- між юридичними та фізичними особами за платежами та кредитними операціями;
- між усіма юридичними та фізичними особами, з одного боку, та фінансовими органами (місцевим та державним бюджетом) — з іншого, у зв’язку з розподілом, перерозподілом та використанням ВВП (нетоварні платежі, пенсії, субсидії, дотації тощо);
- між фізичними особами за товарними, кредитними та особистими операціями (успадкування, дарування, виплата аліментів).
- По суб’єктам грошово-кредитної системи:
- між комерційними банками (міжбанківський обіг);
- між центральним та комерційними банками;
- між комерційними банками та його клієнтами (банківський оборот).
- Залежно від характеру відносин, які обслуговує грошовий обіг, його поділяють на грошово-розрахунковий, грошово-кредитний та грошово-фінансовий обіг.
Грошовий оборот обслуговує реалізацію товарів та послуг, нетоварні операції, а також частково рух позичкового та фіктивного капіталів. Залежно від функцій, що виконують гроші, у структурі грошового обороту виділяють грошовий та платіжний оборот.
Платіжний оборот – сукупність всіх платежів із використанням грошей як засобу платежу. Він охоплює безготівковий грошовий обіг. Готівковий грошовий оборот входить до складу платіжного обороту в повному обсязі, лише у частині, у якій готівка функціонує як платежу.
Роль та особливості організації грошового обороту виявляються у:
- забезпечення стійкості грошового обороту;
- узгодженості господарського обороту та платіжно-розрахункової системи;
- забезпечення збалансованості попиту та пропозиції на товарному ринку;
- характері та ступеня впливу грошової маси на інфляцію та забезпечення економічного зростання;
- забезпеченості суб’єктів ринку грошима.
Основними принципами організації грошового обігу є:
- Комплексність організації грошового обороту — сукупність заходів щодо організації та прогнозування розмірів емісії готівки, визначення обсягів грошової маси в обігу, здійснення безготівкових платежів, встановлення порядку використання грошових коштів у розрахунках за зобов’язаннями суб’єктів господарювання, а також розробки процедур здійснення безготівкових розрахунків у рамках грошової системи країни.
- Регулює грошовий обіг на основі регламентації центральним банком операцій з готівкою, реалізації заходів щодо забезпечення стабільності національної грошової одиниці, регулювання та організації безготівкових розрахунків та функціонування платіжних систем.
- Безперервність грошового обороту, передбачає регулярність та безперебійність забезпечення суб’єктів економічної діяльності грошовими коштами відповідно до їх потреб.
- Ефективність фінансового обороту. Здійснення розрахунків та платежів має відбуватися з мінімальними витратами, забезпечуючи перехід грошових коштів з однієї форми в іншу залежно від потреби економіки, фінансової системи та суб’єктів господарювання у готівкових або безготівкових коштах, а також підтримуючи стабільність усієї грошової системи країни.
Найважливішою характеристикою грошового обороту його безперервність.
Безперервність руху грошей визначається їхньою внутрішньою єдністю, що дозволяє одночасно виконувати різні функції і переходити з однієї форми в іншу, забезпечуючи суб’єктів господарювання необхідними грошовими коштами. Виходячи з форми, в якій існують гроші, грошовий обіг поділяють на готівковий та безготівковий.
Готівковий грошовий оборот – це рух готівки в процесі виконання ними функції засобу обігу та частково кошти платежу. Він може обслуговуватися банкнотами, розмінною монетою та казначейськими квитками.
Безготівковий грошовий обіг обслуговує рух вартості без участі готівки та здійснюється шляхом перерахування коштів з рахунків (на рахунки) суб’єктів господарювання, відкритих у банківських установах, на основі обліку взаємних зобов’язань за допомогою платіжних вимог, чеків, векселів, кредитних карток та інших платіжних інструментів .
Між готівковим і безготівковим оборотом існує взаємозалежність: гроші постійно переходять з однієї форми обороту в іншу.
Система організації грошового обороту передбачає:
- Обов’язкове зберігання коштів підприємств, організацій та установ, за винятком невеликих сум, у банках на відповідних рахунках на договірних умовах.
- Проведення через банки основного обсягу грошових розрахунків у готівковій та безготівковій формах.
- Витрачання готівки переважно на оплату праці та здійснення деяких товарних закупівель.
- Ведення банками рахунків підприємств, організацій, проведення на їх основі безготівкових та готівкових грошових розрахунків з відповідним контролем, а також приймання та зберігання грошових заощаджень населення, їх видачу на першу вимогу у готівковій формі або використання для проведення безготівкових розрахунків.
- У внутрішньобанківському обороті застосовуються лише розрахункові документи встановленої форми, тоді як у позабанківському — державні грошові знаки.
- Видача готівки підприємствам на заробітну плату та виплати соціального характеру здійснюється в строки, погоджені з обслуговуючими установами банків. З метою рівномірного використання касових ресурсів та впорядкування видачі готівки банки щорічно складають календар видач готівки.
- Контроль за роботою банків щодо організації готівкового грошового обігу здійснюють територіальні управління Національного банку, а контроль за дотриманням підприємствами порядку ведення касових операцій – фінансово-кредитні установи.
(Див. Грошова одиниця, Грошова система, Грошові агрегати).
