Фінансовий моніторинг (Financial Monitoring) — сукупність заходів, що здійснюються суб’єктами фінансового моніторингу у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму, що включають проведення державного фінансового моніторингу та первинного фінансового моніторингу.
Державний фінансовий моніторинг — сукупність заходів щодо збирання, обробки та аналізу уповноваженим органом інформації про фінансові операції, що подається суб’єктами первинного та державного фінансового моніторингу та іншими державними органами, відповідними органами іноземних держав, а також заходів щодо перевірки такої інформації відповідно до законодавства України.
Первинний фінансовий моніторинг — сукупність заходів, що здійснюються суб’єктами первинного моніторингу, включають проведення обов’язкового та внутрішнього моніторингу та спрямовані на виконання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму.
Суб’єктами державного фінансового моніторингу є:
- Національний банк України;
- Міністерство фінансів України;
- Міністерство юстиції України;
- Міністерство інфраструктури України;
- Міністерство економічного розвитку та торгівлі України;
- Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку;
- Національна комісія, яка здійснює державне регулювання ринків фінансових послуг України;
- Державна служба фінансового моніторингу України
Суб’єктами первинного фінансового моніторингу є:
- банки, страховики (перестраховики), кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи;
- платіжні організації, члени платіжних систем, еквайрингові та клірингові установи;
- товарні, фондові та інші біржі;
- професійні учасники ринку цінних паперів;
- підприємства з управління активами;
- оператори поштового зв’язку, інші установи, що проводять фінансові операції щодо переказу коштів;
- філії або представництва іноземних суб’єктів господарської діяльності, що надають фінансові послуги на території України;
- спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу:
- суб’єкти підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій із купівлі-продажу нерухомого майна;
- суб’єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами, дорогоцінним камінням та виробами з них, якщо сума фінансової операції дорівнює або перевищує 150000 гривень;
- суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри;
- нотаріуси, адвокати, аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи-підприємці, які надають юридичні та бухгалтерські послуги;
- фізичні особи-підприємці та юридичні особи, які проводять фінансові операції за готівку, за умови, що сума такої фінансової операції дорівнює або перевищує 150000 гривень;
- інші юридичні особи, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги.
Фінансова операція підлягає обов’язковому фінансовому моніторингу у разі, якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює або перевищує 150000 гривень (для суб’єктів господарювання, які проводять азартні ігри, — 13000 гривень) або дорівнює або перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 15000 гривень суб’єктів господарювання, які проводять азартні ігри, – 13000 гривень).
Міжнародне співробітництво у сфері боротьби з відмиванням грошей здійснюється суб’єктами державного фінансового моніторингу за принципом взаємності міжнародних договорів України, інших нормативно-правових актів з урахуванням рекомендацій та стандартів Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), Спеціального експертного комітету Ради Європи з питань оцінки заходів протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму (MONEYVAL), Європейського Союзу, Світового банку, Міжнародного валютного фонду, Егмонтської групи підрозділів фінансових розвідок, ООН.
Найважливішим практичним значенням є стандарти Базельського комітету з банківського нагляду «Належне ставлення банків до клієнтів», а також рекомендації та стандарти Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF).
(Див. Внутрішній фінансовий моніторинг, Легалізація (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом)
