Фідуціарний рахунок – рахунок клієнта, яким трастова компанія чи банк керує за довіреністю. Назва походить від римського слова fiducia (вид застави, яким товар передавався кредитору на час виконання зобов’язань). Фідуціарний рахунок залишається за балансом банку, ризик несе клієнт, а банк отримує комісійні: такі рахунки є спеціалізацією швейцарських банків.
Фідуціарні рахунки досить часто використовуються швейцарськими банками у наступній схемі. Клієнт укладає договір, банк отримує певну суму та розміщує її вже від свого імені в іншій країні. Це дозволяє уникнути швейцарського оподаткування. При цьому весь ризик неповернення коштів несе клієнт, а банк фактично виступає лише довіреною особою з їхнього управління.
Такі схеми можуть застосовуватися для податкового планування. Крім того, послуги з ведення фідуціарних рахунків можуть бути потрібні в private banking, коли клієнт має достатню кількість коштів, але при цьому він не має позитивної історії в розвинених країнах. Часто через загальносвітову практику боротьби з відмиванням грошей відкриття рахунку в надійній фінансовій установі може представляти певну проблему.
У такому разі рахунок відкривається у фідуціарному банку або компанії, які вже від свого імені розміщують кошти у першокласних світових банках та здійснюють за цими рахунками операції за дорученням клієнтів.
Така ж фінансова схема може бути задіяна, якщо необхідно отримати можливість банківського обслуговування для нікому не відомої офшорної компанії. Припустимо, що відкривається новий зовнішньоторговельний бізнес. У нього вкладається велика сума грошей – така, що є ризикованим утримувати її у середній кредитній організації. Але великий банк навряд чи негайно погодиться вести справи із невідомою фірмою без репутації. Тоді через спеціалізовану компанію може бути відкрито фідуціарний рахунок.
Фідуціарний рахунок (депозит) відкривається банком за дорученням клієнта іншому банку. У цьому вклад відкривається за власний кошт клієнта, але від імені банку, тобто. Ім’я клієнта ніде не фігурує. Наприклад, такий внесок може відкрити від імені клієнта іноземний банк у вітчизняному банку. Оскільки відсоткові ставки за валютними вкладами у вітчизняних банках сьогодні вищі за європейські як мінімум вдвічі, клієнт отримує можливість збільшити прибутковість своїх заощаджень, при цьому залишившись інкогніто.
Фідуціарні угоди відбуваються на комісійній основі. Як правило, швейцарські та британські приватні банки беруть за організацію таких угод від 0,25 до 0,75% від розміру депозиту або вимагають близько 5% від отриманого за депозитом прибутку.
