Актуарна калькуляція – Сумарний розрахунок, результат роботи актуарію, узагальнений, як правило, у формі таблиці, що вказує на ймовірність реалізації ризику у страхуванні.
Актуарна калькуляція спирається на математичний апарат теорії ймовірностей та закону великих чисел. Широко використовується статистика аварій, катастроф, дорожньо-транспортних пригод, смертності, захворюваності, народжуваності, летальності, стихійного лиха тощо.
З одного боку, актуарна калькуляція дозволяє визначити собівартість послуги, що надається страховиком, а з іншого — через актуарну калькуляцію створюються умови для всебічного аналізу та розкриття причин економічних, фінансових та організаційних успіхів або недоліків у діяльності страховика.
Актуарна калькуляція дозволяє визначити страхову премію за договором страхування. Актуарна калькуляція підлягає затвердженню страховиком.
Величина страхових платежів, що висуваються до сплати, передбачає вимірювання ризику, який приймає страховик. У складі актуарної калькуляції відображається також сума витрат на ведення справи з обслуговування договору страхування.
Актуарна калькуляція здійснюється з урахуванням особливостей страхування. До них відносяться:
- події, які оцінюються, мають імовірнісний характер. Це відбивається на величині пред’явлених до сплати страхових внесків;
- визначення собівартості послуги, що надається страховиком страхувальнику, провадиться щодо всієї страхової сукупності;
- необхідність виділення та визначення оптимальних розмірів страхових резервів страховика;
- прогнозування сторнування договорів страхування та експертна оцінка їх величини;
- дослідження норми процентної ставки та тенденцій її зміни у часі;
- наявність повної або часткової шкоди, пов’язаної зі страховим випадком, що визначає потребу зміни величини його розподілу у часі та просторі за допомогою спеціальних таблиць;
- дотримання принципу рівноваги між страховими внесками страхувальника та страховим забезпеченням, що надається страховою компанією завдяки отриманим страховим внескам;
- виділення групи ризику у межах даної страхової сукупності.
У процесі актуарної калькуляції здійснюється вирішення наступних завдань:
- вивчення та класифікація ризиків за певними ознаками (групами) у рамках страхової сукупності;
- обчислення математичної ймовірності настання страхового випадку, визначення частоти та ступеня тяжкості наслідків заподіяння шкоди як в окремих ризикових групах, так і загалом за страховою сукупністю;
- математичне обґрунтування необхідних витрат на організацію процесу страхування;
- математичне обґрунтування необхідних резервних фондів страховика та джерел їх формування;
- дослідження норми вкладення капіталу (відсоткової ставки) при використанні страховиком зібраних страхових внесків як інвестицій та тенденцій їх зміни у конкретному часовому інтервалі, визначення залежності між процентною ставкою та величиною тарифної ставки.
