Зміст
Що таке ризик прибутку?
Ризик прибутку (profit risk) — це інструмент управління ризиками, який фокусується на розумінні концентрацій у звіті про прибутки та збитки та оцінці ризику, пов’язаного з цими концентраціями з точки зору отримання чистого доходу.
Альтернативні визначення ризику прибутку
Ризик прибутку — це методологія вимірювання ризиків, що найбільше підходить для галузі фінансових послуг, оскільки вона доповнює інші методології управління ризиками, які зазвичай використовуються в галузі фінансових послуг: управління кредитним ризиком та управління активами (ALM).
Ризик прибутку — це концентрація структури звіту про прибутки і збитки підприємства, де відсутня диверсифікація доходів, і навіть існує обмежена кількість їх джерел, тобто. виникає висока концентрація звіту про прибутки та збитки що виражається в обмеженій кількості рахунків клієнтів, продуктів, ринків, каналів доставки та продавців, що наражає компанію на ризики, що провокують нездатність збільшити свої доходи з високим потенціалом у майбутньому.
Ризик прибутку може існувати навіть тоді, коли компанія зростає у доходах, що може призвести до зниження зростання прибутку, коли рівні концентрації стають надмірними.
Опис ризику прибутку
Коли прибуток компанії формується від обмеженої кількості рахунків клієнтів, продуктів, ринків, каналів доставки (наприклад, філій/магазинів/інших пунктів доставки) та/або продавців, ці концентрації призводять до значного ризику чистого доходу, який можна визначити кількісно. Втрата лише деяких клієнтських рахунків, втрата обмеженої кількості продуктів, втрата вибраного ринку, втрата невеликої кількості каналів доставки та/або втрата кількох продавців можуть призвести до значної волатильності доходів. На цьому етапі виникає ризик втрати доходу і компанія досягає рівня ризику прибутку, який є загрозливим для отримання чистого прибутку. Метод кількісної оцінки та вимірювання цього потенційного ризику втрати доходу та волатильності, яку він створює для звіту про прибутки та збитки компанії, є оцінку та управління ризиком прибутку.
Для фінансових установ управління ризиком прибутку аналогічно стратегіям диверсифікації, які зазвичай використовуються для розподілу інвестиційних активів, диверсифікації нерухомості та інших методів управління портфельними ризиками.
Базові основи ризику прибутку
Концепція ризику прибутку тісно пов’язана з добре відомим правилом 80/20 або принципом Паретто, сутність якого полягає в тому, що приблизно 20% клієнтів компанії управляють 80% бізнесу. Це і принцип можуть бути придатними деяких галузей, але з індустрії фінансових послуг.
За словами Річа Вайсмана, це правда, що невелика група клієнтів домінує у звіті про прибутки та збитки, але колишнє правило “80/20” більше не актуальне. «Існують реальні приклади, коли фінансові установи оцінюють коефіцієнти ризику прибуток до 300%, тобто. коли 10% клієнтів фінансової установи формують триразовий розмір доходів – правило «300/10»!
Вимірювання ризику прибутку
Щоб виміряти вищезгадані концентрації та керувати ризиком прибутку, найважливішими інструментами для фінансових установ можуть бути їх системи MCIF, CRM або рентабельності, які вони використовують для відстеження своїх відносин із клієнтами. Дані у цих системах можуть бути проаналізовані та згруповані, щоб отримати уявлення про прибутковість кожного клієнта, продукту, ринку, каналів доставки та продавців.
Вищі керівники використовують звіти, що ілюструють концентрацію чистого доходу, щоб показати локацію концентрацій у звіті про прибутки та збитки, рівні концентрацій та прогнози майбутніх збитків, які можуть бути отримані від виниклих концентрацій. Часто в цих звітах аналізуються надходження за рахунок децилей (угруповання клієнтів або інших одиниць аналізу з кроком 10%), що ілюструють концентрації для кожної 10% групи.
