Кредитний контроль є однією з ключових функцій кредитної політики організації, яка полягає у спостереженні за кредитним портфелем організації та своєчасному виявленні відхилень від запланованих показників.
На підставі даних, отриманих в результаті кредитного контролю, організацією
приймаються управлінські рішення щодо зміни умов подальшого кредитування своїх контрагентів або ініціюються процедури щодо стягнення простроченої заборгованості.
Що таке кредитний контроль?
Спочатку давайте розберемося що таке кредитний контроль і дамо визначення даному терміну.
Отже, кредитний контроль — це будь-яка система, використовувана організацією з метою повернення непогашених позичок протягом розумного терміну. Кредитний контроль передбачає формування кредитної політики, встановлення кредитного рейтингу клієнтів та організацію роботи зі стягнення простроченої заборгованості (див. Collection). Фактично, кредитний контроль є такий контроль, який організація здійснює за станом кредиторської заборгованості з метою забезпечення своєчасного погашення боргів та мінімізації кредитних ризиків.
На макроекономічному рівні кредитний контроль є політикою регулювання сукупного попиту у вигляді обмеження доступу до кредиту. До загальних методів обмеження кредитування, що впливають ринку загалом, можна віднести операції у відкритому ринку. Часто під кредитним контролем мають на увазі звичайне використання інструментів проведення грошово-кредитної політики, наприклад, регулювання кількості грошей в обігу та відсоткових ставок. Крім того, кредитний контроль може стосуватися окремих видів кредиту та здійснюватися такими заходами, як, наприклад, заклик до банків відмовитись від кредитування в спекулятивних цілях або встановлення граничних обсягів кредитування для тих чи інших фінансових установ, встановлення мінімальної суми первісного внеску та максимального терміну виплати кредиту .
Завдання кредитного контролю
До ключових завдань кредитного контролю організації можна віднести:
- Контроль за дотриманням встановлених кредитних лімітів за контрагентами.
- Контролює фінансово-господарську діяльність контрагентів, виявлення істотних змін, потребують оперативного перегляду умов кредитування.
- Контроль за дотриманням фінансової дисципліни контрагентами, виявлення фактів виникнення простроченої заборгованості.
- Контроль за диверсифікацією та концентрацією кредитного портфеля організації.
- Контроль за дотриманням повноважень посадовими співробітниками організації.
- Контролює актуальність поточних умов кредитування контрагентів.
Складовою частиною кредитного контролю є кредитний моніторинг.
У процесі кредитного контролю відстежуються:
- дотримання умов кредитного договору (розстрочення) та різних ковенантів;
- оцінка фінансового стану підприємства, з метою визначення загального рівня платоспроможності та кредитоспроможності боржника;
- наявність, цілісність та стан безпеки заставного майна;
- своєчасність оплати страхових премій за договорами страхування (страхування кредитних ризиків, страхування життя та здоров’я позичальника, страхування заставного майна тощо);
- цільове використання позикових коштів (див. Принципи кредитування);
- Інші параметри.
Кредитний контроль необхідний для того, щоб об’єктивно оцінити рівень ризику по кредитній операції та сформувати під неї адекватний рівень страхового резерву під втрати за кредитними операціями.
У процесі контролю кредитного портфеля відстежуються:
- динаміка кредитного портфеля та його структура (за галузями, категоріями ризику, типами позичальників, рівнем та видами забезпечення, термінами кредитування, видами кредитних продуктів, валютами кредитування тощо);
- динаміка простроченої заборгованості та її структура, наявність безнадійної заборгованості;
- динаміка пролонгованих, реструктуризованих та рефінансованих кредитів;
- повнота сформованих резервів за кредитами та його впливом геть капітал банку (див. Норматив адекватності регулятивного капіталу);
- якість стягнення проблемної заборгованості;
- дотримання нормативів кредитного ризику, встановлених центральним банком країни;
- дотримання вимог регулятора та контролюючих органів у процесі здійснення кредитних операцій;
- повнота та якість усунення зауважень, виявлених у процесі зовнішніх та внутрішніх аудиторських перевірок тощо.
