Рамбурсний кредит (Reimbursement credit) – кредит, що надається імпортеру банком, що його обслуговує, або під заставу товарно-транспортних документів, або під акцептований імпортером вексель експортера. У разі на векселі зазвичай потрібен аваль банку, обслуговуючого експортера з допомогою експортера.
Рамбурсний кредит – вид акцептного кредиту. Короткострокове банківське кредитування торгових операцій, здійснюване з допомогою що виставляється продавцем на банк, зазначений покупцем, переказного векселі та обліку їх у банку продавця до акцепту. Банк, на який виставлений вексель, акцептує його та отримує товаросупровідні та товаророзпорядчі документи, які передає покупець проти зобов’язання щодо сплати банком суми, зазначеної у векселі.
Рамбурсний кредит – банківський кредит, що надається при експортно-імпортних операціях у формі позички або найчастіше акцепту тратти під заставу коносамента.
Для отримання рамбурсного кредиту коносамент із завантаження товару на судно передається (за допомогою індосаменту) власником його банку; останній, видавши позику чи акцептувавши тратту, пересилає отриманий коносамент своєму кореспонденту, що у місці призначення вантажу, з дорученням: видати коносамент на руки власнику товару чи кому той вкаже, але лише з покритті наданого кредиту.
Отже, рамбурсний кредит є кредитом, який надається на час перевезення товару. Часто практично рамбурсний кредит подовжується тим, що після прибуття залишається протягом певного часу заставі в банку, перебуваючи з його товарних складах. Тут, таким чином, до рамбурсного угоди приєднується ломбардна операція.
Рамбурсний кредит буває двох видів – безвексельний та вексельний. Безвексельний рамбурсний кредит являє собою спосіб кредитування імпортера банком, що його обслуговує, під заставу (утримання) товаророзпорядчих документів. І тому імпортер дає доручення обслуговуючому банку відкрити акредитив, який виконується шляхом платежу проти товаророзпорядчих документів банком, який обслуговує експортера. Банк імпортера відправляє в банк експортера авізо про відкриття акредитива і перераховує покриття за власний рахунок у цьому банку. Банк експортера, який отримав авізо про відкриття акредитива на користь його клієнта, відправляє експортеру авізо, де міститься, зокрема, вказівку на товаророзпорядчі документи, які експортер повинен подати для отримання платежу. Експортер, який одержав авізо, відвантажує товар і забезпечує оформлення перевізником товаророзпорядчих документів таким чином, щоб вони відповідали умовам акредитива. Отримані від перевізника документи експортер подає до свого банку.
Банк перевіряє відповідність представлених товаророзпорядчих документів ознаками, зазначеними в авізо, що надійшов йому, і, за наявності повної відповідності, викуповує їх у експортера за рахунок коштів, отриманих від банку, що обслуговує імпортера, як покриття акредитива. Придбані таким чином товаророзпорядчі документи банк експортера надсилає поштою до банку, що обслуговує імпортера. Останній повідомляє про це свого клієнта-імпортера.
Імпортер, який отримав повідомлення про викуп його банком товаророзпорядчих документів за певним акредитивом, надає обслуговуючому банку відшкодування витрат на покриття акредитива (рамбурс), викуповуючи товаророзпорядчі документи. Якщо імпортер виявиться неспроможна викупити документи в банку до терміну повернення кредиту, банк продасть ці документи третій особі, тобто. рамбурсує (відшкодує) власні витрати, а імпортер виявиться позбавленим можливості отримати товар.
Дуже часто імпортери розраховують, що вони покриють наданий їм кредит саме за рахунок коштів, отриманих від реалізації закупленого товару. Що стосується безвексельного рамбурса розрахунок цього немає сенсу, бо імпортер зовсім зможе отримати товару до викупу документів (погашення кредиту). У зв’язку з цим багато імпортерів намагаються домовитися з обслуговуючими банками про відмову останніх від утримання та застави документів.
Відмовляючись від утримання документів, банки вимагають щонайменше надійного забезпечення, саме векселі експортера, акцептованого імпортером і авальованого банком, який обслуговує експортера. Рамбурсний кредит у своїй отримує найменування вексельного і видозмінюється в такий спосіб.
Імпортер дає доручення обслуговуючому банку відкрити акредитив, який виконується шляхом платежу проти товаророзпорядчих документів та авалювання тратти банком експортера. Банк імпортера відправляє в банк експортера авізо про відкриття акредитива і перераховує покриття за власний рахунок у цьому банку. Банк експортера надсилає своєму клієнту авізо, де міститься, зокрема, вказівку на товаророзпорядчі документи, які він має подати для отримання платежу, а також на реквізити тратти, яку він повинен виставити та авлювати за імпортера. Експортер, який отримав авізо, відвантажує товар та забезпечує оформлення перевізником товаророзпорядчих документів таким чином, щоб вони відповідали умовам акредитива. Крім них, експортер виписує тратту — переказний вексель, ремітентом (першим покупцем) якої він призначає банк імпортера, а платником, природно, самого імпортера. Отримані від перевізника товаророзпорядчі документи та оформлену тратту експортер подає до свого банку.
Банк перевіряє відповідність представлених товаророзпорядчих документів ознаками, зазначеними в авізо, що надійшов йому, і за наявності повної відповідності викуповує у експортера ці документи за рахунок коштів, отриманих від банку, обслуговуючого імпортера, як покриття акредитива: авальує тратту за експортера. Придбані таким чином товаророзпорядчі документи та авальовану тратту банк експортера надсилає поштою до банку, що обслуговує імпортера. Останній повідомляє про це свого клієнта-імпортера, надаючи йому таким чином можливість викупити товаророзпорядчі документи, але не шляхом платежу, а шляхом акцепту виставленої на нього тратти.
Тільки акцептувавши тратту, імпортер може отримати товаророзпорядчі документи, якими він отримує товар. Банк імпортера після терміну платежу пред’являє вексель його акцептанту, тобто. імпортеру. Звичайно, термін платежу за векселем розраховується і закладається в умови акредитива, щоб він спливав тільки після того, як імпортер отримає виручку від придбаного товару. З цієї виручки імпортер і оплачує вексель, надаючи обслуговуючому банку відшкодування витрат на покриття акредитива (рамбурс).
Основною фігурою операції є банк, який обслуговує імпортера. Він призначається і ремітентом за векселем. Отже, тратта грає у разі роль особливої форми інкорпорації фінансового зобов’язання, що з факту отримання кредита. Кредит у цій ситуації отримують два учасники угоди – експортер та імпортер. Обидва вони є учасниками векселі, причому у різних якостях. Експортер, який отримує кредит під відвантажені ним товари, зобов’язується як векселедавець — непрямий боржник, тоді як імпортер, забезпечення кредиту якого складає його чесне слово, зобов’язується за векселем як прямий боржник (акцептант). Кредитоспроможність та сумлінність експортера може бути невідома банку, що обслуговує імпортера. Тому, як правило, вона підкріплюється третьою особою, добре обізнаною про ці якості векселедавця, — банком, який обслуговує експортера.
Якщо банк імпортера немає вільних коштів, йому самому потрібно спробувати отримати кредит, вдавшись при цьому до операції або акцептного, або акцептно-рамбурсного кредиту.
