Резервний акредитив (stand-by letter of credit) – зобов’язання банку-емітента перед бенефіціаром (об’єднанням-експортером або банком) здійснити платіж у межах зазначеної суми у разі невиконання наказодавцем (імпортером) своїх зобов’язань за основним контрактом проти надання бенефіціаром документів, зокрема його заяви про невиконання» з прикладеними неоплаченими переказними векселями (траттами).
Резервний акредитив використовується у випадках, якщо одна зі сторін угоди бажає отримати максимальну гарантію виконання контрактних зобов’язань іншою стороною.
Резервний акредитив – надійна гарантія повного та своєчасного погашення заборгованості за кредитом у міжнародній торгівлі. На відміну від банківської гарантії, регулювання якої підпорядковується дії законів, акредитиви (в т.ч. та резервні акредитиви) регулюються Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів, до яких приєдналися всі банки, що беруть участь у міжнародних розрахунках.
Резервний акредитив – документарний акредитив, який може використовуватися бенефіціаром лише у разі невиконання зобов’язань за угодою, до якої він належить. Резервні акредитиви регулюються положеннями правил ISP98 (International Stand-by Practice). Резервний акредитив є гарантією повного та своєчасного погашення заборгованості за контрактом із розстроченням платежу. На відміну від банківської гарантії, резервний акредитив не підпорядковується дії національних законів.
Спочатку резервні акредитиви розвинулися через те, що у США закон обмежував права банків з видачі гарантій.
Резервні акредитиви, підтверджені першокласними зарубіжними банками, дають бенефіціару 100% гарантію оплати за поставлені товари (виконані роботи, надані послуги). Бенефіціар повністю мінімізує свої ризики та готовий постачати товар. Резервний акредитив відкривається на підставі заяви та спрямовується до першокласного іноземного
банк (або банк бенефіціара), який авізує резервний акредитив бенефіціару.
Платежі по резервному акредитиву який здійснює банками виходячи з заяви бенефіціара у тому, що приказодавець по резервному акредитиву не виконав своїх зобов’язань. У цьому банки не перевіряють достовірність такої заяви, тобто. здійснюють платіж безумовно. Отже, резервний акредитив можна як гарантію забезпечення платежу у разі, якщо приказодавець по резервному акредитиву не виконав своїх зобов’язань за контрактом.
Переваги резервного акредитива для покупця (наказодавця):
- можливість отримання товару без передоплати;
- можливість отримання товару із відстроченням платежу;
- можливість тимчасового використання коштів банку-емітента резервного акредитива у разі настання «гарантійного» випадку та нездатності здійснити платіж вчасно;
- гарантоване банком-емітентом резервного акредитива або першокласним закордонним банком виконання зобов’язань перед бенефіціаром;
- покупець має можливість відстрочити платіж доти, доки відповідні документи не свідчать про відправлення товару в повному обсязі та відповідної якості до зазначеного місця (платіж здійснюється після відвантаження товару та надання документів);
- можливість дострокового припинення терміну дії резервного акредитива у разі виконання зобов’язань перед бенефіціаром.
Переваги резервного акредитива для продавця (бенефіціара):
- подвійна гарантія платежу за поставлений товар – від банку-емітента та від закордонного банку;
- швидкість одержання коштів за резервним акредитивом у разі невиконання наказодавцем своїх контрактних зобов’язань;
- можливість відвантаження товару досі платежу зі 100% гарантією оплати товар;
- можливість збільшення обсягів постачання, просування товарів (послуг) на нові ринки, отримання конкурентних переваг.
