Проспект емісії (Offering Circular) – документ, що містить інформацію про майбутній випуск цінних паперів, призначену для потенційних інвесторів.
Відповідно до Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» проспект емісії цінних паперів — документ, що містить інформацію про відкрите (публічне) розміщення цінних паперів. У проспекті емісії міститься інформація про емітента, його фінансово-господарський стан, цінні папери, щодо яких прийнято рішення про відкрите (публічне) розміщення, зокрема інформація, що стосується:
- виду, форми випуску, типу, кількості та номінальної вартості цінних паперів;
- дати прийняття рішення про відкрите розміщення цінних паперів;
- термінів початку та закінчення розміщення;
- порядку та форми виплати доходу за цінними паперами.
Додаткові вимоги до проспекту емісії цінних паперів банків можуть бути встановлені Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку за погодженням з Національним банком.
Проспект емісії підписується керівником емітента, аудитором та засвідчується печаткою. У разі коли емітент користується послугами андеррайтера, проспект емісії узгоджується з андеррайтером. Проспект емісії реєструється Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку одночасно з реєстрацією випуску цінних паперів. Після реєстрації емітент публікує проспект емісії в офіційному виданні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку не пізніше ніж за 10 днів до початку відкритого розміщення цінних паперів.
У разі сек’юритизації активів проспект емісії також містить інформацію про тип і якість сек’юритизованих активів, характеристику кожного траншу, принципи розрахунку процентних платежів, кредитний рейтинг траншів, очікувану середню дюрацію та субординацію по відношенню до інших траншів. Проспект емісії готує головний організатор випуску (лід-менеджер).
(Див. Діяльність банків над ринком цінних паперів, Листинг).
