Надлишки касової готівки – Перевищення коштів у касі підприємства над встановленим лімітом. Ліміт залишку грошей у касі (див. Касовий ліміт) встановлюється обслуговуючим банком усім підприємствам, незалежно від організаційно-правових форм та сфери їх діяльності (включаючи бюджетну), що здійснює готівково-грошові розрахунки відповідно до встановленого порядку ведення касових операцій.
Перевищення встановленого ліміту в касі допускається лише протягом 3-х робочих днів (включаючи день отримання грошей у банку) у період виплати заробітної плати працівникам підприємства, допомоги з тимчасової непрацездатності, стипендій, пенсій та премій.
За накопичення грошей у касі підприємства понад ліміт застосовуються санкції – штраф у дворазовому розмірі виявленої надлімітної касової готівки за кожен день перевищення (див. Фінансові санкції). При цьому під надлімітною касовою готівкою розуміється середня величина, розрахована виходячи із суми та кількості днів перевищення ліміту залишку грошей у касі.
З метою недопущення надлишків касової готівки підприємству необхідно своєчасно проводити інкасацію чи самоінкасацію з метою зарахування готівки на поточний (розрахунковий) рахунок у банку. Як варіант, надлишок касової готівки можна видати співробітникам підприємства.
