Чинники оцінки кредитного ризику (Credit risk Assessment Factors) — рекомендовані критерії, на підставі яких органи нагляду приймають рішення в рамках системи оцінки ризиків. Фактичні дані наявної в банку постійно діючої системи оцінки та контролю за ризиками повинні забезпечувати прийняття керівництвом адекватних та ефективних рішень та враховуються працівниками нагляду при оцінці ризику банку.
Чинники оцінки кредитного ризику наступні:
- наявність адекватної, ефективної, доведеної до виконавців внутрішньої нормативної бази (положень, процедур тощо) щодо управління кредитним ризиком, затвердженої відповідними органами банку, виходячи з принципів корпоративного управління, а також відповідної практики виконання її вимог;
- склад портфелів активів (кредитний, інвестиційний) та існування концентрацій, зокрема:
- за продуктами;
- видів економічної діяльності;
- класифікації чи рейтингу ризику;
- походження заборгованості;
- клієнтам;
- розміру кредитів;
- регіонам;
- незв’язаних та споріднених контрагентів;
- джерелам погашення;
- видам, вартості застави, рівню забезпечення кредитного ризику;
- обсяг умовних зобов’язань банку (гарантій, непокритих та резервних акредитивів, кредитних ліній, обов’язкових та необов’язкових до видачі тощо);
- тенденції зростання обсягів активних операцій, прострочень, негативно класифікованих кредитів та збитків від активних операцій;
- достатність резервів банку під можливі втрати за активними операціями;
- наявність своєчасної, достовірної та повної управлінської інформації;
- ефективність кредитного адміністрування, включаючи кредитний аналіз, моніторинг, роботу з проблемними активами, оцінку застави та документальне оформлення застави;
- адекватність методів, що використовуються визначення кредитних проблем;
- рівень комплектації та кваліфікація кадрів, враховуючи обсяг та складність активних операцій банку;
- чи застосовуються належні облікові підходи до балансових та позабалансових активів та резервів;
- наявність належних механізмів контролю (аудит, внутрішні перевірки кредитної діяльності, відповідні процедури тощо) для класифікації портфелів, забезпечення точності даних та моніторингу дотримання положень чи законів.
Кількість кредитного ризику працівники нагляду оцінюють як незначну, помірну або значну. Якість управління кредитним ризиком працівники нагляду оцінюють як «високе», «що потребує вдосконалення», «низьке».
Сукупний кредитний ризик з урахуванням його кількості та якості управління оцінюється як “низький”, “помірний”, “високий”. Напрямок зміни сукупного кредитного ризику визначається як: «зменшується», «стабільний», «зростаючий».
(Див. Кредитний ризик у банку, Ризики банківської діяльності).
