Бенефіціар (Beneficiary) – це одержувач платежу чи доходу.
Бенефіціар (від франц. benefice – Вигода, прибуток або лат. beneficium – благодіяння) – це вигодонабувач, тобто одержувач грошового платежу, доходів, прибутку та інших переваг та вигод згідно з борговим документом або договором. Бенефіціар може бути як юридична, так і фізична особа. Зустрічається написання “бенефіціарій”.
Бенефіціар – особа, яка отримує доходи від свого майна, переданого в довірче управління іншій особі, юридичній або фізичній (при здачі в оренду, наймання), або від використання своєї власності третіми особами (наприклад, при передачі акціонером акцій у користування брокеру з метою отримання максимальної прибутку (дивіденду)).
До бенефіціарів відносять:
- одержувачів коштів відповідно до платіжного доручення;
- осіб, які одержують дохід від своєї власності, яка перебуває в довірчому управлінні або використовується третіми особами. Наприклад, при здачі в оренду або оренду рухомого та нерухомого майна, або передачі акцій у користування брокерам;
- осіб, на ім’я яких виставлено акредитив;
- одержувачів доходу за страховим полісом. У цьому випадку бенефіціар вказано у страховому полісі (можливе страхування майна на користь сторонньої особи). Якщо зазначений у договорі страхування бенефіціар не доживає до настання виплат, вигодонабувачем стає особа, яка успадкує права;
- осіб, яким переходить у спадок майно, що перебуває у довірчому управлінні, та яким належать доходи від зазначеного майна;
- осіб, які отримують фінансову вигоду від трасту;
- одержувачів коштів у інкасо;
- вигодонабувачів за банківською гарантією;
- отримувачів банківського сертифікату.
Бенефіціар (бенефіціарний власник, бенефіціарний власник) – це справжній власник компанії. Бенефіціаром може бути або реальний акціонер компанії, або особа, на чию користь має акції номінальний акціонер і в чиїх інтересах здійснює управління компанією номінальний директор. Бенефіціаром може бути лише фізична особа, конкретна людина.
Бенефіціарний власник – це фізична особа, яка в кінцевому рахунку прямо або опосередковано (через третіх осіб) володіє (має переважну участь більше 25 відсотків у капіталі) юридичною особою або має можливість контролювати дії цієї юридичної особи.
Також поняття «бенефіціарний власник» використовується, коли йдеться про фактичного одержувача доходу (при застосуванні міжнародних угод про уникнення подвійного оподаткування).
Бенефіціар — особа, яка отримує платіж після завершення операції, наприклад, роздрібний торговець, з яким клієнт розплатився за допомогою кредитної картки.
