Банківська гарантія – це письмова обіцянка банку заплатити іншому банку, компанії або будь-кому за договором, кредитом або борговим цінним папером за третю сторону у разі, якщо ця сторона не виконає своїх зобов’язань. Сторона, яка гарантує, називається гарантом. Той, для кого видається гарантія, називається принципалом. Одержувача за гарантією прийнято називати бенефіціаром. При видачі гарантії принципал сплачує винагороду банку.
Банківські гарантії можуть бути різного виду залежно від потреб клієнтів. Наприклад, банк може гарантувати платіж, повернення авансу, належне виконання договору. Існують також гарантії пропозиції, так звані тендерні гарантії, митні гарантії та інше.
Гарантії кредитних установ широко застосовують у практиці міжнародної торгівлі. Банківські гарантії зазвичай, якщо не передбачено інше, видаються відповідно до законодавства країни, де знаходиться банк-гарант.
Але сьогодні банківські гарантії використовують і для операцій усередині країни. Насамперед це митні гарантії на забезпечення сплати митних платежів, тендерні гарантії за участю у торгах на державні замовлення.
Зобов’язання принципала перед банком за гарантією, що видається, повинні бути забезпеченими. За практикою для видачі гарантії банк, як правило, вимагає від клієнта застави майна (товару, нерухомості, автотранспортних засобів, високоліквідних цінних паперів, у тому числі векселів самого банку, що видає гарантію), застави прав або оформлення гарантійного депозиту або банк надає гарантію по прохання принципала у межах встановленого нею ліміту кредитних ризиків. Комісія становить від 1-2%, залежно від терміну та суми угоди.
У банківській практиці найбільшого поширення набули такі види гарантій:
- тендерна гарантія — оформляється на вимогу організатора тендера та усуває ризик того, що переможець тендеру відмовиться укладати договір на постачання товару чи виконання робіт;
- гарантія виконання контрактних зобов’язань – Надається на користь покупця і страхує його від можливого невиконання зобов’язань продавцем за контрактом;
- туристична гарантія – надається за заявкою туроператора/агента, яка вимагається Законом України «Про туризм»;
- гарантія повернення авансу — гарантія, що забезпечує повернення суми авансового платежу покупцю у разі невиконання продавцем зобов’язань щодо постачання певного товару (виконання робіт, надання послуг) за договором;
- гарантія платежу – Надається на користь продавця і забезпечує зобов’язання покупця зробити платіж за контрактом.
