Інсайдер (Insider) — особа, яка завдяки своєму службовому становищу або родинним зв’язкам має доступ до конфіденційної інформації про діяльність банку, яка недоступна широкому загалу, і може використовувати її у власних цілях з метою збагачення, отримання неконкурентних переваг, привілеїв тощо.
Для забезпечення належного контролю за ризиками, пов’язаними із вкладенням коштів у цінні папери, кредитами акціонерам (учасникам) та інсайдерам, наданням великих кредитів, встановлено такі критерії віднесення позичальників (контрагентів) банку до інсайдерів.
До інсайдерів-фізичних осіб відносяться:
- власники суттєвої участі;
- управлінський персонал банку:
- перші керівники: голова та члени наглядової ради банку, голова правління (ради) директорів, члени правління (ради) директорів, заступники голови правління (ради) директорів (президент, віце-президенти), головний бухгалтер та його заступники;
- інший управлінський персонал: керівники та головні бухгалтери філій; керівники структурних підрозділів банку та члени кредитного комітету (кредитної комісії), які беруть участь у визначенні кредитної, інвестиційної та облікової політики, політики управління активами та пасивами, ключових напрямів діяльності банку;
- працівники служби внутрішнього аудиту та члени ревізійної комісії;
- контролери: особи, які здійснюють зовнішній аудит банку та керівники державних органів, які відповідно до своїх посадових обов’язків здійснюють контроль за діяльністю банків;
- керівники та контролери афілійованих та пов’язаних осіб;
- асоційовані особи: рідні брати, сестри, батьки, чоловік, дружина або повнолітні діти керівників, контролерів банку та керівників установ-акціонерів банку, які є власниками суттєвої участі у банку.
До інсайдерів-юридичних осіб належать:
- власники суттєвої участі;
- філії: установа, що має суттєву участь у банку або в якому банк є власником суттєвої участі;
- родинні особи: установа, в якій власником суттєвої участі є особа, яка одночасно є власником суттєвої участі у банку або керівники якої одночасно є керівниками банку;
- асоційована особа — юридична особа, в якій керівником є батьки, брати, сестри, дружина, чоловік чи діти тих керівників та контролерів банку, а також установ-акціонерів банку, які є власниками суттєвої участі у банку.
Істотна участь у банку або іншій особі означає, що фізична чи юридична особа прямо чи опосередковано, самостійно чи спільно з іншими особами має частку у статутному капіталі банку у розмірі 10 та більше відсотків.
Крім того, дві та більше осіб вважаються такими, що разом володіють акціями (паями, частками) банку або іншої юридичної особи, якщо вони:
- є власниками акцій (паїв, часток) банку чи іншої юридичної особи, а також одночасно: є членами ради або правління, власниками суттєвої участі або законними представниками однієї юридичної особи; одна з цих осіб надала іншому кредит для придбання акцій (паїв, часток) банку або іншої юридичної особи; є близькими родичами (рідні брати, сестри, батьки, чоловік, дружина або повнолітні діти);
- мають незалежну від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво або діяльність юридичної особи, зокрема, мають можливість впливати на визначення кредитної, інвестиційної та облікової політики, на прийняття рішень за основними напрямками діяльності банку чи іншої юридичної особи через укладені угоди чи іншим шляхом; е. здійснюють контроль над банком або іншою юридичною особою.
Особа вважається такою, яка здійснює контроль над банком, якщо вона:
- прямо чи опосередковано, самостійно чи разом із іншими особами має частку у статутному капіталі банку (повноваження голосувати) у вигляді не менше 25%;
- є першим керівником або належить до іншого управлінського персоналу банку чи іншої юридичної особи;
- здатне впливати на призначення перших керівників, або має принаймні одного представника у раді чи правлінні банку чи іншої юридичної особи або у рівноцінному наглядовому органі (завдяки володінню акціями, паями, частками або на основі домовленості з їхніми власниками);
- може брати участь у прийнятті рішень за основними напрямками діяльності банку незалежно від того, займає ця особа керівну посаду або отримує винагороду чи іншу компенсацію за свою роботу;
- прямо чи опосередковано, самостійно чи разом із іншими особами має частку у статутному капіталі банку (повноваження голосувати) у вигляді щонайменше 10% і водночас жодна інша особа не володіє часткою у статутному капіталі банку з правом голоси у вигляді 10 і більше відсотків.
Контрагентів, у яких власником суттєвої участі є держава, не вважають такими, що разом володіють акціями банку, якщо вони не пов’язані між собою виробничими зв’язками, а зміни у фінансово-господарській діяльності одного контрагента не можуть вплинути на фінансовий стан чи господарську діяльність іншого.
Підприємства однієї галузі також не вважають такими, що разом володіють акціями банку, за умови, що загальна сума вкладених банком коштів у ці підприємства не перевищує загальної суми залучених банком від них коштів.
Угоди, укладені з інсайдерами, не можуть передбачати більш сприятливі умовиніж угоди, укладені з іншими особами. Угоди, укладені банком з інсайдером за умов сприятливіших звичайних, визнаються судом недійсними з їх укладання.
Більш сприятливими умовами визнаються:
- одержання активу низької якості від інсайдера;
- викуп у інсайдера активу за значно більшою ціною, ніж та, яку банк заплатив би за придбання такого активу від неінсайдера;
- продаж інсайдеру активу за нижчою ціною, ніж та, яку банк отримав від продажу такого активу неінсайдеру;
- вкладення коштів у цінні папери інсайдера, у яких банк інакше не вкладав би, у зв’язку з високим рівнем їхнього ризику;
- оплата за товари та послуги, надані інсайдерами, за вищими цінами, ніж ті, за якими банк сплачував би за аналогічні товари та послуги неінсайдерам, або оплата таких товарів та послуг у тих випадках, коли б неінсайдеру оплата взагалі не надавалась;
- прийняття меншого забезпечення виконання зобов’язань, ніж вимагають від інших клієнтів;
- надання інсайдеру кредиту для придбання акцій цього банку та під забезпечення акцій банку;
- термін сплати відсотків за користування кредитом не визначено або передбачено наприкінці терміну дії кредитного договору.
Крім того, банку заборонено надавати кредити будь-якій особі:
- погашення ним будь-яких зобов’язань перед пов’язаною особою банку;
- придбання активів пов’язаної особи;
- придбання цінних паперів, розміщених чи підписаних пов’язаною особою банку, крім продукції, виробленої цією особою.
(Див. Банківський кредит, Істотна участь у банку, Конфлікт інтересів, Ризик репутації).
