Ліквідність – Це здатність фінансових активів оперативно конвертуватися в кошти. Іншими словами, під ліквідністю розуміється здатність банку платити за своїми поточними зобов’язаннями, при цьому не просто теоретична здатність платити у зв’язку з достатністю коштів, а робити це своєчасно.
Банк може вести прибуткову діяльність, але в той же час може виявитися неплатоспроможним через невідповідність термінів розміщення активів та строків платежів за своїми зобов’язаннями.
Платити за зобов’язаннями можна по-різному, зокрема екстрено розпродавши частину активів, проте суть у тому, щоб мати можливість погашати поточні зобов’язання рахунок наявних поточних активів, не порушуючи у своїй нормально ритму діяльності банку.
Ризик ліквідності – небезпека втрат у разі нездатності банку покрити свої зобов’язання за пасивами балансу вимогами щодо активів.
Ризик ліквідності визначається як наявний чи потенційний ризик для надходжень та капіталу, що виникає через нездатність банку виконати свої зобов’язання у належні терміни, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат. Ризик ліквідності виникає через нездатність управляти незапланованими відтоками коштів, змінами джерел фінансування та/або виконувати позабалансові зобов’язання.
Фінансові інструменти називаються ліквідними, якщо їх можна швидко продати на ринку при невеликому ризику втрат для продавця. Банк є ліквідним, коли він має можливість отримати ліквідні кошти за доступними цінами у необхідній кількості та у необхідний період часу.
Виділяють також ризик ліквідності ринку, Який визначається як наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, що виникає через нездатність банку швидко закрити розриви своїх позицій за поточними ринковими ставками, не зазнавши при цьому неприйнятних витрат. Ризик ліквідності ринку виникає через нездатність керівництва банку визначати або враховувати зміни ринкових умов, що впливають на здатність банку залучати кошти в необхідних обсягах та за прийнятними ставками та/або реалізовувати активи швидко та з мінімальними втратами вартості.
